Introduction au Single Family Office
Pourquoi créer un Family Office ?
- Utiliser le fonds familial géré par le Family Office comme plateforme pour réaliser des investissements à l’échelle mondiale
- Pour faciliter la planification successorale du patrimoine familial et/ou commercial
- Gérer le patrimoine familial et les investissements à travers une équipe professionnelle
- Offrir une voie aux membres clés de la famille pour acquérir un statut légitime pour travailler et être basés en permanence à Singapour
Qu’est-ce qu’un Family Office ?
- Bureau à but unique
- Un single family office (« SFO ») est un terme non défini, mais fait généralement référence à une organisation qui gère des actifs et pour ou au nom d’une famille.
- Signification des membres d’une même famille, c’est-à-dire les descendants en ligne directe d’un même ancêtre, y compris les conjoints, ex-conjoints, enfants adoptés et beaux-enfants de ces descendants.
- Généralement, il est exempté de licence.
- Bureau multi familial
- Un multi family office sert un certain nombre de familles, agissant en tant que conseiller patrimonial et gestionnaire de plusieurs familles.
- Est réglementé et nécessite une licence.
Exemption de licence pour les SFO
- Structures exonérées
- Les trois exemples sont admissibles à l’exemption de société liée en vertu des Securities and Future Acts de Singapour
Family Office Singapour – 13R
Défiscalisation 13X/13R pour Family Office
- Organigramme du projet pour référence
Exonérations fiscales
Aperçu
- Avantages de la création d’une SFO : exonérations fiscales
- 3 exonérations fiscales pertinentes en vertu de la loi sur l’impôt sur le revenu (Cap. 134 de Singapour) (« ITA »):
- 1. Section 13R (Schéma d’exonération fiscale des fonds onshore)
- 2. Section 13X (Schéma d’exonération fiscale des fonds de niveau amélioré)
- 3. Section 13CA (Schéma d’exonération fiscale des fonds offshore)
- Règle générale : pour être admissible, le fonds doit être géré par un gestionnaire de fonds basé à Singapour.
- Exemptions actuellement prolongées jusqu’au 31 décembre 2024 conformément au budget 2019.
Principales caractéristiques des 13R, 13X et 13CA
Société à Capital Variable (« VCC »)
- Une société à capital variable (‘’VCC’’) est une structure sociale pour fonds d’investissement. Il peut être constitué d’un seul fonds autonome ou d’un fonds ombrelle, chacun détenant des actifs différents.
- Actuellement, un SFO ne peut pas gérer un VCC.
- La discussion est en cours pour permettre à un SFO de gérer un VCC.
Family Office de Singapour – 13X
Family Office de Singapour – 13CA
Structure d’une fiducie à pouvoirs réservés de Singapour
Pour toute information sur la mise en place d’un family office, merci de contacter notre équipe par email à info@opkofinance.com ou par téléphone au +852 2654 8800.
